Blog de Frente

Câmbio Comercial – Trade Finance

Câmbio Comercial – Remessa

Trade Finance

 

TRADE SERVICES & TRADE FINANCE

  • Conjunto de soluções que se ajustam às necessidades das empresas Exportadoras e Importadoras brasileiras, facilitando assim os acordos comerciais estabelecidos com seus parceiros no exterior.
  • Permite que riscos sejam mitigados, tais como: riscos comerciais, financeiros e políticos.
  • Dividimos esse conjunto de soluções em Trade Services e Trade Finance, sendo:

Trade Services:

  • Encontram-se as Modalidades de Pagamento.

Trade Finance:

  • Exportação e a Importação.

Exportação

  • Adiantamento a contrato de câmbio ACC/ACE;
  • Pré-pagamento de exportação.

Importação

  • Finimp – Financiamento de Importação

 

ACC

ADIANTAMENTO SOBRE CONTRATOS DE CÂMBIO

Definição:

  • É um financiamento concedido por Banco Brasileiro à exportadores Brasileiros na fase pré-embarque das mercadorias e/ou da prestação de serviço ao exterior.
  • O objetivo desse financiamento é possibilitar ao exportador a antecipação total ou parcial dos recursos necessários a sua linha de produção e/ou prestação de serviços destinados a exportação.

Características:

  • Embora a operação seja contratada em moeda estrangeira, a legislação obriga o exportador a converter o valor em moeda nacional, sendo assim necessário realizar a contratação do câmbio.
  • A liberação da moeda nacional ao exportador poderá acontecer na mesma data da contratação do câmbio ou em até D+2.O exportador deverá comprovar o embarque das mercadorias ou da prestação de serviço mediante apresentação de documentos correspondentes ao banco. 

ACC (CONT.)

ADIANTAMENTO SOBRE CONTRATOS DE CÂMBIO

Formalização:

  • Feita através de contrato de câmbio de compra com liquidação futura (data acordada na contratação) e natureza de operação de exportação de mercadorias/serviços.

Prazo:

  • O ACC poderá ser contratado até 360 dias antes do embarque das mercadorias

Encargos:

  • Deságio – (Libor + spread do banco brasileiro) calculados pelo período da operação

Tributos:

  • Por ser uma operação com fins destinados a exportação, operação sem incidência de IOF e IR.

Garantias:

  • Pode ser aplicado garantias pessoais e reais porém de acordo com a aprovação do crédito

 

ACE

ADIANTAMENTO SOBRE CAMBIAIS ENTREGUES

É um financiamento concedido por um banco brasileiro à exportadores brasileiros na fase pós embarque das mercadorias ou da formalização da prestação de serviço ao exterior.

Características:

  • O exportador deverá na contratação da operação apresentar ao Banco os documentos de embarque correspondentes ou os documentos que comprovem a exportação de serviço.
  • A liberação da moeda nacional ao exportador poderá acontecer na mesma data da contratação do câmbio ou em até D+2.

Formalização:

  • Feita através de contrato de câmbio de compra com liquidação futura (data acordada na contratação) e natureza de operação de exportação de mercadorias/serviços.

 

ACE (CONT.)

ADIANTAMENTO SOBRE CAMBIAIS ENTREGUES

Prazo:

  • O ACE poderá ser contratado até 360 dias pós embarque das mercadorias com mais 30 dias de trânsito, ou seja, 390 dias.

Encargos:

  • Deságio – (Libor + spread do banco brasileiro) calculados pelo período da operação.

Tributos:

  • Por ser uma operação com fins destinados a exportação, operação sem incidência de IOF e IR.

Garantias:

  • Podem ser aplicadas garantias pessoais e reais, porém de acordo com a aprovação do crédito.

 

PRÉ PAGAMENTO A EXPORTAÇÃO

Financiamento com antecipação total ou parcial dos recebíveis de exportação na fase Pré-embarque concedida por pessoa jurídica no exterior, inclusive instituições financeiras a empresas exportadoras brasileiras. Essas antecipações são normalmente de longo prazo, ou seja, acima de 360 dias.

Características:

  • Antecipações normalmente de longo prazo, ou seja, acima de 360 dias.
  • Necessário o ROF ( registro de operações financeiras) para as operações acima de 360 dias.
  • Operação de câmbio contratada somente após a localização da Ordem de Pagamento enviada do exterior.
  • O pagamento da um PPE também pode ser feito através de conta corrente internacional aberta junto a instituição financeira no exterior em nome do exportador brasileiro. O exportador deverá apresentar ao banco no Brasil documentos que comprovem o embarque das mercadorias.

 

PRÉ PAGAMENTO A EXPORTAÇÃO (CONT.)

Formalização:

  • Contrato de formalização do financiamento junto ao banco e contrato de câmbio.

Encargos:

  • Deságio – (Libor + spread) calculados pelo período da operação

Tributos:

  • Por ser uma operação com fins destinados a exportação, operação sem incidência de IOF e IR.

Garantias:

  • Podem ser aplicadas garantias pessoais e reais, porém de acordo com a aprovação do crédito estabelecido pelo banco Brasileiro, mais Standby para formalizar o canal de remessa em caso de Default do exportador brasileiro.

 

Finimp – Financiamento a Importação

É um financiamento em moeda estrangeira concedido a importadores brasileiros de bens ou serviços provenientes do exterior, na fase pré ou pós embarque, onde o exportador recebe o pagamento no vencimento acordado com o importador e este obtém maior prazo de pagamento junto ao banco financiador.

Características:

  • O pagamento poderá ser feito através de fechamento de câmbio referente ao valor de principal + juros ou também através da conta corrente internacional aberta junto a instituição financeira no exterior em nome do importador brasileiro.
  • Na operações de financiamento na fase Pré embarque das mercadorias o importador deverá apresentar ao banco a Declaração de Importação correspondente.

Formalização:

  • Contrato de formalização das operações junto ao Banco

Prazo:

  • O Finimp pode ser contratado no curto e longo prazo. Operação contratada acima de 360 dias, será necessário a emissão do ROF (registro de operações financeiras).

Garantias:

  • Podem ser aplicadas garantias pessoais e reais, porém de acordo com a aprovação do crédito estabelecido pelo banco Brasileiro, mais Standby para formalizar o canal de remessa em caso de Default do exportador brasileiro.

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